业绩大幅滑坡,客户回款停滞!安控科技资金流动性困局何解?

2020年上半年,安控科技实现营业收入1.53亿元,较上年同期下降62.59%;归属上市公司股东的净利润为-10016万元,较上年同期下降2266.92%

业绩大幅滑坡,客户回款停滞!安控科技资金流动性困局何解?

《投资时报》研究员 余飞

山雨欲来风满楼。

从去年以来的实际控制人纠纷,到今年以来业绩的巨幅波动、公司陷入流动性困局,北京安控科技股份有限公司(下称安控科技,300370.SZ)已身处风口浪尖。

日前,安控科技公告称,近两年公司累计诉讼、仲裁事项共计66件,目前还有23件未结案。该公司及控股子公司累计诉讼、仲裁事项部分涉案金额合计为13.5亿元人民币,占公司最近一个年度经审计净资产的152.63%。

《投资时报》研究员注意到,安控科技今年业绩下滑严重。2020年上半年,该公司实现营业收入达1.53亿元,较上年同期下降62.59%;归属上市公司股东的净利润为-10016万元,较上年同期下降2266.92%。截至2020年6月末,该公司的流动资产期末余额为16.5亿元,已低于流动负债期末余额21亿元。

与此同时,其应收账款和坏账准备等财务数据也存在诸多问题。据该公司2019年年报和2020年半年报显示,其应收账款前五大客户名单相同,且第三大客户陕西德利化工有限公司和第五大客户开封市茂盛机械有限公司应收账款金额未发生变化。

安控科技半年报中的诸如此类的异常情况引来监管关注。10月21日,安控科技接到深交所下发的问询函,公司需要就客户回款情况、资产减值和商誉减值准备等问题进行解释。

业绩下滑,公司流动性遇阻

安控科技于2014年上市,公司主营业务是以自动化、信息化技术为核心的智慧产业解决方案和产品的研发、生产、销售及运营,油气服务是其重要业务板块之一。

近年来,安控科技业绩表现不佳,营业收入从2018年开始大幅下滑,扣非净利润也连续两年为负。2017年至2019年,安控科技分别实现营业收入与17.66亿元、13.71亿元和12.56亿元;分别实现净利润1.06亿元、-5.51亿元和1362万元。

2020年上半年,安控科技业绩遭遇大幅下跌,公司营业收入、归母净利润、经营活动产生的现金流量净额分别为1.53亿元、-10016万元和-2378.96万元,同比分别下滑62.59%、2266.92%和115.3%。

公司解释称,业绩下滑是因为受新冠肺炎疫情影响,公司上游供应商及下游客户复工复产延缓导致项目交付及实施延后。同时,受国际油价下跌影响,国内油企缩减投资,部分项目取消投资计划。

半年报显示,由于未结算的产品销售、运维服务、工程建设项目要求在原合同基础上下调结算价格,同时应收账款回款也严重延期,导致公司流动性困难,上述因素致使上半年营业收入及净利润同比大幅度下降。

业绩下降之外,这份半年报还有不少情况值得关注。

根据半年报显示,该公司应收账款余额为 7.76亿元,坏账准备余额为1.42亿元。应收账款高企的同时,大客户回款也陷入停滞。

《投资时报》研究员注意到,在2019年年报和2020年半年报中,该公司应收账款前五大客户名单相同,且第三大客户陕西德利化工有限公司和第五大客户开封市茂盛机械有限公司应收账款金额未发生变化。

针对安控科技这种情况,半年报问询函要求上市公司结合市场、产品及公司自身情况等,说明营业收入、净利润、经营活动产生的现金流量净额大幅下滑的原因,并且补充披露应收账款客户是否为关联方,公司第三大客户和第五大客户未回款的原因等。

此外,在半年报中安控科技将1.59亿元存货重分类为合同资产,将2516万元合同资产转至应收账款,且均为建造合同,合同资产减值准备余额为59.71万元。

对此,问询函要求解释将存货重分类为合同资产以及将合同资产转至应收账款的原因及准则依据,并说明资产减值准备计提是否充分。

安控科技近年业绩指标情况(单位:万元)

业绩大幅滑坡,客户回款停滞!安控科技资金流动性困局何解?

数据来源:同花顺iFinD

纠纷不断,控股股东质押股份被强平

与此同时,因为债务逾期,围绕安控科技已经引发多起诉讼及仲裁案件,导致公司部分银行账户被冻结、多项资产被抵押。

根据10月14日安控科技公告显示,截至披露日其累计的诉讼、仲裁事项共计66件,其中43件已结案,剩余23件未结案。该公司及控股子公司作为起诉方涉及的诉讼、仲裁事项共计13件,其中9件已结案,剩余4件未结案;公司及控股子公司作为被起诉方涉及的诉讼、仲裁事项共计53件,其中34件已结案,剩余19件未结案。

数据显示,安控科技及控股子公司累计诉讼、仲裁事项部分涉案金额合计为13.48亿元,占公司最近一个年度经审计净资产的152.63%。

截至10月12日,安控科技共计42个银行账户被冻结,累计被冻结银行账户实际金额 1114万元,累计被冻结银行账户执行冻结金额3.53亿元,占公司最近一个年度经审计净资产的39.93%。

安控科技控股股东与上市公司的处境相同。该公司9月9日公告称,控股股东俞凌所质押股份被强制平仓。

公告显示,开源证券日前在二级市场以集中竞价交易方式减持俞凌质押的公司股份100万股。此前,俞凌在平安银行股份有限公司北京分行已解除质押的公司股份为1500万股,占公司总股本的1.57%,已解除质押剩余的1400万股仍存在继续被动减持的风险。

《投资时报》研究员注意到,2018年巨亏之后,俞凌曾经打算让出实控人位置。2019年12月19日,俞凌通过大宗交易的方式向徐辉转让安控科技1899.66万股,占总股本的1.98%,并将其持有的安控科技1.67亿股对应的表决权全部委托给徐辉行使。

但相关事项并未落定。公告显示,徐辉未按约定向俞凌足额支付保证金,构成违约。截至2020年3月10日,徐辉仍未付清保证金,逾期超过60日,严重违反了相关条款。

诉讼案件以及银行账户被冻结,已经对安控科技业务造成拖累。安控科技表示,一些招投标项目受到影响,并增加了公司的融资难度。同时,公司业务拓展、市场规模的扩大,需要资金支持,资金压力较大的现状,让公司面临一定的资金需求风险。

免责声明和风险提示:本文是用户自行发布以及转载,不代表FX112任何观点,如有任何形式的转载请联系原作者。文章中的所有内容均不构成FX112任何的投资建议及意见、立场,请您根据自身评估做出理性决策。FX112仅提供网络存储空间服务,如文章侵犯到您的合法权利,请您联系FX112。