*ST林重虚增利润遭罚30万,面临股民索赔,还跳楼价甩卖资产

*ST林重虚增利润遭罚30万,面临股民索赔,还跳楼价甩卖资产

雷达财经出品 文 | 李亦辉 编|深海

8月20日晚间,*ST林重(002535.SZ)公告称收到证监会下发的《行政处罚决定书》(【2020】49 号)。公司表示,本次涉及的违法行为,不触及深交所相关重大违法强制退市的情形。

处罚决定书显示,*ST林重2017年年度报告存在虚假记载。该年度公司虚增利润总额1124.41万元,占当期披露合并利润总额的48.72%。证监会决定对*ST林重给予警告,并处以30万元罚款;对时任董事长郭现生、时任总经理郭钏、时任财务负责人曹庆平,分别处以10万元罚款。

"*ST林重因虚假陈述行为遭到证监会处罚,根据最高人民法院司法解释及《行政处罚决定书》等材料,受损投资者可以通过法律途径索赔。"上海明伦律师事务所王智斌告诉雷达财经,在2018年4月3日到2019年11月21日之间买入*ST林重股票且在2019年11月21日仍持有的受损投资者,都可申请索赔。

2017年年报虚增利润1124.41万元,证监会共计处罚60万元

经证监会查明,林州重机存在以下违法事实:2017年2月10日,林州重机和兰州中煤支护装备有限公司(下称"兰州中煤")签订工业产品采购合同,合同约定由兰州中煤向林州重机提供锂电池系列设备,合同总价款为3.9亿元,约定交、提货时间为2017年8月31日。2017年2月18日、21日,林州重机分两笔支付给兰州中煤1亿元、0.95亿元,记入对兰州中煤的预付账款。

2017年12月31日,林州重机将预付给兰州中煤的1.95亿元转为对子公司林州朗坤科技有限公司(下称"朗坤科技")的其他应收款,朗坤科技确认对林州重机的其他应付款,并将其他应付款1.95亿元转入在建工程科目。

同时,朗坤科技将其对林州重机的其他应付款利息进行资本化,即根据林州重机向兰州中煤支付预付账款起计算的利息(313天、年利率7.03%)共计1191.88元,记入在建工程,同时贷记对林州重机的其他应付款;林州重机将此笔资本化利息借记对朗坤科技的其他应收款,同时抵减财务费用并确认应交增值税销项税。

经查,朗坤科技将1.95亿元其他应付款转入在建工程时,并没有收到由兰州中煤提供的设备实物,也没有相关物流单据与发票。

林州重机在2017年合并资产负债表中,对朗坤科技确认的共计2.07亿元在建工程进行了合并披露,导致林州重机2017年合并资产负债表虚增在建工程2.07亿元,虚减预付账款1.95亿元;在编制合并利润表时,林州重机未对子公司予以资本化的其他应付款利息与母公司抵减的财务费用合并抵消,导致合并利润表虚减财务费用1124.41万元,虚增利润总额1124.41万元,占当期披露合并利润总额的比例为48.72%。林州重机2017年年度报告存在虚假记载。

上述违法事实,有相关人员询问笔录、情况说明、会计凭证、明细账等证据证明。对林州重机的上述违法行为,时任董事长、法定代表人郭现生,时任董事、总经理郭钏,时任副总经理、财务负责人曹庆平,为直接负责的主管人员。

证监会认为,林州重机的上述行为构成2005年《证券法》第一百九十三条第一款所述行为。证监会决定:

1、对林州重机集团股份有限公司给予警告,并处以 30 万元罚款;

2、对郭现生、郭钏、曹庆平给予警告,并分别处以 10 万元罚款。

王智斌律师表示,处罚决定书下达意味着调查已经结束,林州重机被认定存在虚假陈述行为,凡2018年4月3日至2019年11月21日期间买入林州重机,且2019年11月21日收盘仍持有该股而浮亏的投资者,均可申请参与索赔。

符合条件的投资者可将姓名、联系方式与股票交易记录(建议为Excel文件)发送至邮箱:ldcjwqy@163.com,同时添加雷达财经运营微信:leidaxuemei 参与维权,上海明伦律师事务所将协助投资者准备诉讼材料,近期将向管辖法院提交。

连亏两年披星戴帽,"跳楼价"甩卖资产

天眼查资料显示,*ST林重是国内集钢铁铸锻、能源装备、高新技术装备、矿井建设与运营、租赁服务于一体的能源装备综合服务商。创建于1987年,2011年1月11日在深交所挂牌上市。

最新数据显示,2018年和2019年,*ST林重净利润分别亏损1.25亿元、19.91亿元,而扣非净利润自2015年来已连续五年为负。2019年末公司净资产7.87亿元,较2018年末锐减71.69%;今年一季报净资产再降至7.50亿元,每股净资产已从2015年末的4.77元降至不足0.94元。公司预计今年1-6月净利润盈利600万-900万元,同比增长17%-75.5%,主要原因是期内收到政府补助款1600万元。

值得一提的是,林州重机审计机构对公司2019年财报出具了无法表示意见的审计报告,除了对公司一笔高达3.7亿元的对外担保损失金额及担保损失的追偿金额无法判断外,在"强调事项"中更指公司连续两年亏损,且2019年末流动资产19.78亿元,显著小于流动负债32.18亿元,公司持续经营能力存在重大不确定性。

公司业绩连年亏损,会计师事务所出具的非标审计意见,让林州重机在2020年5月披星戴帽变成*ST林重。

除了已经被处罚的事件以外,*ST林重最近的一桩资产出售行为也引发了不少质疑。6月30日,*ST林重公告拟将持有的林州重机林钢钢铁有限公司100%的股权转让给内蒙古锦达煤焦有限责任公司,重机林钢在2019年12月31日的净资产被认定为-2762.28万元,转让金额设定为2.58亿元。

而在2019年12月14日,*ST林重曾披露过一次转让重机林钢的计划,重机林钢2019年9月底时的所有者权益数据还有6.38亿元。不到一年时间减去59.56%,令投资者不解。

二级市场上,*ST林重2015年6月股价曾达到16.05元的历史最高价,之后连续数年下跌,今年5月曾下探1.20元创上市新低。8月21日,*ST林重股价收报1.61元,总市值12.91亿元。今年3月末,公司股东总数52444户。

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