拟3.76亿元出售16家电站子公司控制权,爱康科技收深交所关注函

财经网资本市场讯 12月16日,因披露拟转让16家控股电站子公司控制权,爱康科技(002610.SZ)收到深交所下发的关注函,深交所要求公司就仅出售上述项目公司51%或50%股权的原因、评估作价公允性、是否存在突击创利情形等事项作出进一步说明。

12月14日,爱康科技公告称,拟将持有的南召县中机国能电力有限公司等15家电站子公司51%股权及泌阳县中康太阳能电力开发有限公司的50%股权,转让给泰兴市智光人才科技广场管理有限公司(下称“人才广场”),转让对价合计为3.76亿元,本次交易完成后上述电站项目公司不再纳入合并报表范围。

本次交易作价以2020年9月30日为评估基准日的《资产评估报告》为基础,采用收益法评估结果作为最终评估结果,全部项目公司经审计的净资产合计为3.31亿元,评估值为7.38亿元,评估增值率为123.2%。

对于本次交易的目的,爱康科技公告称,通过出售资产,公司的资产结构将得到较大优化,减少公司负债,有利于上市公司提高资产流动性;在财务方面,本次交易对公司业绩有正面影响。

据统计,2019-2020年前三季度,16家子公司累积净利润分别为-6.71亿元、9666.72万元,盈利能力有所好转。而据财务数据,2020年前三季度,爱康科技净利润仅1192.99万元,若剔除上述16家子公司贡献的业绩,爱康科技当期净利润仍将亏损。

对于此次交易,深交所也提出诸多疑问,在关注函中要求公司具体说明本次交易仅出售上述项目公司51%或50%股权的原因,结合股权交割进度等说明交易预计获得的损益及对上市公司本期和未来财务状况和经营成果的具体影响,是否存在通过资产出表形式进行年末突击创利的情形;说明评估作价的公允性、合理性。

拟3.76亿元出售16家电站子公司控制权,爱康科技收深交所关注函

来源:摄图网

值得注意的是,除了拟转让子公司股权,根据《股权转让协议》,爱康科技将在项目公司控制权交割给人才广场之日起5年内,确保人才广场实现每年平均不低于出资额年化6.5%的净收益率,否则每年承担差额补足义务。同时,公司继续对项目公司提供担保,新增审议对外担保额度合计18.93亿元。意味着若电站无法实现预期收益,爱康科技还将承担赔付风险。

对此,深交所要求公司说明提供差额补足义务的原因及合理性,差额补足义务对公司未来年度可能的财务影响,年化6.5%收益率的确定依据和合理性,是否有利于保护上市公司股东的利益。同时,深交所要求公司说明资产出售后继续由公司提供大额担保的合理性,并请结合反担保方的财务数据、履行能力等因素,分析上述信用反担保措施的可执行性、充分性。

事实上,除了业绩滑坡,爱康科技近期还遭到监管“点名”。11月5日,因控股股东在2018年至2019年期间存在通过第三方供应商占用上市公司资金高达38.12亿元、未按规定披露对东华铝材财务资助等问题,江苏证监局曾对爱康科技及其控股股东下发行政监管措施决定书。

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